Aquí hay ocho preguntas que los NRI con sede en los Emiratos Árabes Unidos deben verificar antes de presentar la solicitud.
1. ¿Necesito presentar una declaración de impuestos india?
Ser NRI no elimina automáticamente su obligación de presentar una declaración.
Es posible que deba presentar una declaración si su ingreso imponible en la India excede el límite de exención básica aplicable. Para 2025-26, esto es 250.000 rupias bajo el antiguo régimen fiscal y 400.000 rupias bajo el nuevo régimen predeterminado.
Se pueden aplicar otros requisitos de presentación incluso por debajo de estos límites, dependiendo de sus transacciones y circunstancias. También debe presentar la solicitud si desea:
Reclamar un reembolso del exceso de Impuesto Deducido en Fuente (TDS)
Informar y transferir inversiones elegibles o pérdidas de propiedad
Divulgar ganancias de capital imponibles
Información correcta registrada en su PAN
El reembolso más alto disponible bajo el nuevo régimen generalmente no puede eliminar la factura tributaria de una NRI de la misma manera que lo hace para un contribuyente residente calificado. El reembolso de la Sección 87A se aplica a personas residentes.
2. ¿Qué ingresos están sujetos a impuestos para los expatriados en los EAU?
India grava principalmente un NRI sobre los ingresos recibidos en India, que se consideran recibidos allí, o que surgen o se considera que surgen en el país.
Los ingresos indios que pueden seguir estando sujetos a impuestos incluyen:
Alquiler de propiedad en India
Intereses de una cuenta NRO o depósito sujeto a impuestos
Ganancias de capital de propiedades, acciones, fondos mutuos u otros activos indios
Dividendos de empresas indias
Ingresos procedentes de una actividad empresarial o profesional relacionada con la India
El dinero transferido de sus ingresos de los EAU a la India no está sujeto a impuestos simplemente porque usted lo remite. La naturaleza y el origen del dinero son importantes.
3. ¿Cómo confirmar que soy NRI en 2025-26?
Su visa o lugar de trabajo no determina por sí solo su situación fiscal en la India. Debes contar los días que estuviste físicamente presente en la India.
Las normas de residencia incluyen varias condiciones y umbrales especiales para los ciudadanos indios y las personas de origen indio que visitan el país. Sus ingresos indios también pueden afectar qué prueba se aplica.
Guarde copias de su pasaporte y prepare un calendario de viaje que abarque del 1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2026. Los profesionales de impuestos recomiendan conservar registros de años anteriores, ya que algunas pruebas de residencia examinan un período más amplio.
Si las estadías prolongadas, el trabajo remoto desde la India o las visitas frecuentes lo colocan cerca de un umbral, verifique su estado antes de presentar la solicitud. Un cambio de no residente a residente puede alterar el tratamiento de los ingresos y activos en el extranjero.
4. ¿Qué formulario ITR debería utilizar una NRI?
Las NRI no pueden utilizar ITR-1, que está restringido a personas residentes que califican.
La mayoría de las NRI con sede en los EAU utilizarán una de dos formas:
ITR-2: Para personas físicas sin ingresos procedentes de un negocio o profesión. Puede cubrir alquileres, ganancias de capital, dividendos, intereses y otros ingresos elegibles.
ITR-3: Para personas físicas con ingresos provenientes de un negocio o profesión, además de cualquier otro ingreso.
No seleccione un formulario únicamente porque parece más corto. El uso de un formulario no elegible puede hacer que la devolución sea defectuosa y retrasar el procesamiento.
La guía AY 2026-27 del Departamento de Impuesto sobre la Renta para no residentes confirma la aplicabilidad de la ITR-2 y la ITR-3.
5. ¿Qué documentos debo recoger?
Comience con su PAN, pasaporte, visa de residencia en los EAU, identificación de los Emiratos y datos bancarios indios. También necesitará registros que respalden cada fuente de ingresos indios y cada deducción reclamada.
Resumen de información del AIS y del contribuyente
Formulario 26AS, ahora incluido como Formulario 168 según el marco revisado
Certificados TDS, incluido el Formulario 16 o el Formulario 16A, cuando corresponda
NRO, NRE, FCNR y otros extractos bancarios
Certificados de intereses bancarios y de depósito fijo
Contratos de alquiler, recibos de alquiler y registros de impuestos municipales.
Certificado de intereses de préstamos hipotecarios
Declaraciones de ganancias de capital de corredores y plataformas de fondos mutuos
Documentos de compra y venta de propiedades.
Prueba de seguro elegible, deducciones médicas y de otro tipo.
Detalles de acciones no cotizadas y cargos directivos de empresas indias
Registros de días pasados en la India.
Compare el AIS, el formulario 26AS y sus propios registros en lugar de copiar cifras precargadas sin verificarlas. El AIS puede incluir intereses, dividendos, transacciones de valores y datos de remesas reportados por instituciones financieras.
6. ¿Qué hacer si el AIS o el Formulario 26AS están mal?
No ignore una discrepancia simplemente porque la declaración está precompletada.
Compare las entradas con extractos bancarios, informes de corredores, documentos de venta y certificados TDS. Puede enviar comentarios a través de la sección AIS del portal de impuestos si una entrada está duplicada, es incorrecta o pertenece a otro año.
Si TDS no aparece en el Formulario 26AS, comuníquese con el deductor. Es posible que el banco, inquilino, comprador u otra parte que dedujo el impuesto deba corregir su declaración de TDS.
La presentación de una diferencia inexplicable puede retrasar un reembolso o generar una consulta de impuestos.
7. ¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite del 31 de julio?
Es posible que aún puedas presentar una declaración tardía, pero la presentación tardía puede conllevar una tarifa de hasta 5.000 rupias. El máximo es 1.000 rupias si los ingresos totales no superan las 500.000 rupias.
También se pueden aplicar intereses cuando el impuesto sigue impago.
No cumplir con la fecha de vencimiento puede impedirle trasladar ciertas pérdidas, incluidas algunas pérdidas de capital, para ajustarlas a ganancias futuras. También puede retrasar el reembolso.
“Muchos contribuyentes sólo se dan cuenta de la importancia de presentar la declaración después de perder reclamaciones de reembolso o perder la capacidad de trasladar pérdidas”, dijo Jain.
8. ¿Es suficiente presentar la declaración o debo verificarla electrónicamente?
Enviar el formulario no es el paso final. Debes verificar la devolución para que ésta sea válida.
El Departamento de Impuestos sobre la Renta requiere verificación dentro de los 30 días posteriores a la presentación. Los métodos disponibles pueden incluir Aadhaar OTP, código de verificación electrónica, banca neta o firma digital, según su elegibilidad y configuración de la cuenta.
Una NRI que no pueda utilizar la verificación electrónica puede firmar el acuse de recibo ITR-V y enviarlo al Centro de Procesamiento Centralizado en Bengaluru dentro del período prescrito.
Antes de enviar, haga una verificación final:
¿Eligió el año de evaluación 2026-27?
¿Declaró su estado residencial correcto?
¿Utilizó ITR-2 o ITR-3 según corresponda?
¿Coinciden los certificados AIS, Formulario 26AS y TDS?
¿Informó todos los intereses y ganancias de capital de los bancos indios?
¿Su cuenta de reembolso india está activa y prevalidada?
¿Pagó algún impuesto de autoliquidación restante?
¿Ha completado la verificación electrónica?
El Departamento de Impuestos sobre la Renta indica el 31 de julio de 2026 como fecha límite para la presentación de las declaraciones AY 2026-27 cubiertas por esta fecha de vencimiento. Sus líneas de soporte funcionarán las 24 horas desde el 25 de julio hasta las 23.59, hora de la India, el 31 de julio.
Justin es un autor de finanzas personales y un experimentado periodista de negocios con más de una década de experiencia. Su misión es desglosar temas financieros complejos y hacerlos claros, identificables y relevantes, ayudando a los lectores cotidianos a navegar la economía actual con confianza. Antes de regresar a sus raíces en Medio Oriente, donde nació y creció, Justin trabajó como corresponsal comercial en Reuters, informando sobre acciones y tendencias económicas en las regiones de Medio Oriente y Asia-Pacífico.
