El juez Balkisu Bello Aliyu del Tribunal de Apelaciones, División de Abuja, ha afirmado el poder de la Comisión de Delitos Económicos y Financieros (EFCC) para investigar y enjuiciar casos de evasión fiscal y otras cuestiones relacionadas con los impuestos.
Ella dio el fallo en Abuja en un juicio unánime de tres jueces: Balkisu Bello Aliyu, Adebukunola Banjoko y Okon Efreki Abang.
El juez dejó de lado la sentencia del juez de primera instancia, el juez Taiwo. O. Taiwo, del Tribunal Superior Federal, se encuentra en Abuja que el EFCC “no tiene poder legal para causar investigación sobre la evasión fiscal. El juez de primera instancia también dictaminó que la Comisión no puede extender su investigación del lavado de dinero a la evasión fiscal, siendo el delito de predicado.
La sentencia del tribunal de primera instancia se originó a partir de la demanda del servicio de recursos y consultoría de seguros limitado que arrastró a la EFCC al tribunal por invitar e investigar a sus funcionarios para la evasión fiscal, alegando que la comisión carecía de la competencia y el derecho legal de hacerlo. La compañía se basó en varias secciones del Servicio Federal de Ingresos Internos, FIRS, ACT para hacer sus reclamos.
Insatisfecho con la sentencia del tribunal de primera instancia, el EFCC se acercó al tribunal de apelaciones que depende de la Sección 46 de su Ley y solicitó la reserva de la sentencia del tribunal de primera instancia por cinco motivos de apelación. Uno de los motivos es si el tribunal de primera instancia tenía razón cuando sostuvo que la comisión carecía de poder legal para invitar o investigar el servicio de recursos y consultoría limitado para el lavado de dinero que tiene evasión fiscal como un delito de predicado.
In her ruling, Justice Aliyu held that the learned trial judge erred in holding that the EFCC “has no power to investigate tax evasion in view of Section 46 of the EFCC Act. Further, since the FIRS Act itself specifically provides and supports collaboration between the FIRS and the EFCC and other Government Agencies in the investigation and enforcement of tax evasion, it followed that the above finding of the trial court that the Appellant cannot extend its investigation del lavado de dinero a la evasión fiscal como un delito predicado no es respaldado por la ley y, por lo tanto, es incorrecto y lo tengo ”.
El juez también dejó a un lado otros problemas para determinar a favor de la EFCC, enfatizando que “haber resuelto los dos problemas para determinar a favor del apelante significa que la apelación es meritoria y que está permitido por mí. En consecuencia, la sentencia de la Corte Superior Federal, sentada en Abuja, entregada el 28 de julio de 2022 por el Hon. Juez Taiwo. O. Taiwo en el Sabor no: FHC/ABJ/C. reservar en su totalidad ”.
